社保发票做账做哪里

社保发票做账主要分为以下几个步骤：

记录发票信息

将收到的社保发票记录在账目上，作为原始凭证。

复印发票留存作为附件，以备后续核对使用。

当期缴纳社保费的账务处理

单位缴纳部分：借：管理费用——养老保险费（单位承担部分），贷：银行存款。

个人缴纳部分：借：其他应收款——养老保险费（个人承担部分），贷：银行存款。

发工资时处理

单位代交部分从职工工资中扣回：借：应付职工薪酬，贷：其他应收款——养老保险费。

个人应交部分照扣：借：应付职工薪酬，贷：其他应付款——养老保险费。

未缴纳社保费的账务处理

当期未缴纳：借：管理费用——养老保险费，贷：其他应付款——养老保险费。

下月收到发票后，确认记账无误，进行相应记账。

企业代缴养老金部分的账务处理

企业向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分：借：其他应付款——养老保险费，贷：银行存款。

人力资源公司代缴社保的账务处理

收到发票时：借：其他应付款——代缴社保，贷：银行存款。

缴纳社保费时：借：其他应付款——代缴社保，贷：银行存款。

月末缴纳税金：借：应交税金——应交增值税，贷：银行存款。

发票作为附件

将缴费发票附在凭证后面作为附件，不需要写新的分录。

通过以上步骤，可以确保社保发票的账务处理准确无误，符合相关会计准则和法规要求。建议在实际工作中，保持与财务部门的沟通，确保所有操作符合公司内部流程和税务法规。