税务风险有什么

税务风险问题主要包括以下几个方面：

少缴税款风险

企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税或少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。

企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要的税收负担。

多缴税款风险

企业可能未能充分利用税收优惠政策，导致多缴纳了税款。

税制改革风险：税制变化可能导致企业税务处理上的调整。

发票管理风险

虚开发票：虚开增值税发票是违法行为，可能导致严重的法律后果。

发票管理不善，可能出现虚开发票或取得虚开发票的情况，带来违法犯罪风险及多缴税款的风险。

增值税风险

企业在日常经营活动中面临的增值税风险点主要体现在对进项税和销项税的处理之中，进项抵扣凭证是否真实合法、销售收入是否完整及时入账等都是常见风险点。

企业所得税风险

企业所得税的计算主要涉及收入和成本费用两个方面，对于存在较多关联方的企业，关联交易方面的企业所得税处理也值得关注。

个人所得税风险

企业作为个人所得税的扣缴义务人，在向员工支付工资薪金或向其他人支付报酬时应当履行相关代扣代缴义务，不主动履行代扣代缴义务或不清楚特定情况下是否需要履行代扣代缴义务，可能导致个人所得税漏缴。

其他风险

税收执法风险：税务执法过程中的错误或疏漏可能导致企业面临税务风险。

涉外税收风险：外资企业可能利用税收政策差异避税，影响国家税收。

税源监管风险：税务机关对税源的监管可能影响企业的税务合规性。

形象风险

税务问题可能会影响企业的公众形象，进而影响客户和员工的信心。

人身风险

触犯刑法：严重的税务违规行为可能会导致企业或个人被判刑。

外溢风险

风险扩散：税务问题可能会影响上下游企业或其他合作伙伴。

企业应加强税务合规意识，准确理解和适用税收政策，规范发票管理，及时履行代扣代缴义务，以降低税务风险。同时，税务机关也应加强税收执法的规范性和公正性，减少执法风险，维护税收法治秩序。